TAX TOOL · SOLE PROP · YA 2025 — filing 2026 (Form B)
BERAPA
CUKAI?
Kira estimate income tax sole proprietor Malaysia. Tolak business expense dulu, lepas tu personal relief. Live calc — taip, terus nampak. Bukan ganti tax agent; ni estimate untuk plan.
Calculator
Income Bisnes
// gross jualan tolak expense = net
RM
RM
Aset besar tak deduct terus — claim sini sebagai capital allowance.
Net business incomeRM 0
Income Lain (optional)
// kalau ada selain bisnes
RM
RM
RM
Personal Relief
// auto-cap ikut limit LHDN
● ESTIMATE TAX PAYABLE
RM0
Chargeable
0
Marginal Rate
0%
Effective Rate
0%
⚠ Net loss. Tax payable RM0. Business loss boleh offset income lain tahun sama; baki carry forward (max 10 tahun).
Breakdown
// macam mana sampai angka tu
Net business incomeRM 0
Income lainRM 0
Aggregate incomeRM 0
Tolak: total relief- RM 0
Chargeable incomeRM 0
Tax (progressive)RM 0
Tolak: rebate- RM 0
Tax payableRM 0
Apa Boleh Deduct
Sole prop = business expense tolak dari gross, personal relief tolak dari aggregate. Dua benda berbeza. Rule asas: expense kena "wholly & exclusively" untuk hasilkan income bisnes.
✅ Boleh Deduct (Business)
- Kos stok / COGS
- Shopee/marketplace commission + transaction fee
- Iklan — Shopee Ads, TikTok Ads, FB Ads
- Kos kurier, shipping, packaging
- Sewa gudang / pejabat
- Utiliti & internet (portion bisnes)
- Gaji staff + KWSP/SOCSO majikan
- Yuran akaun, tax agent, SSM (professional fees)
- Bank charge, payment gateway fee
- Software / langganan SaaS bisnes
- Aset besar → via capital allowance (bukan direct)
❌ Tak Boleh Deduct
- Drawings / gaji sendiri (kau bukan staff sendiri)
- KWSP sendiri (tu personal relief, bukan business)
- Perbelanjaan domestik / peribadi
- Entertainment peribadi (client entertainment terhad)
- Saman, penalty, late filing fine
- Capital expenditure terus (guna capital allowance)
- Sumbangan bukan ke badan diluluskan LHDN
- Sewa kereta penumpang > RM50k (portion lebih)
// DISCLAIMER
Tool ni estimate untuk planning, bukan nasihat cukai professional. Malaysia guna self-assessment — kau yang declare, kau yang sign, kau yang tanggung kalau salah. Relief & rate boleh berubah tiap Budget. Verify dengan LHDN (hasil.gov.my) atau tax agent berlesen sebelum file. Simpan resit 7 tahun (Seksyen 82A ITA 1967).
Tool ni estimate untuk planning, bukan nasihat cukai professional. Malaysia guna self-assessment — kau yang declare, kau yang sign, kau yang tanggung kalau salah. Relief & rate boleh berubah tiap Budget. Verify dengan LHDN (hasil.gov.my) atau tax agent berlesen sebelum file. Simpan resit 7 tahun (Seksyen 82A ITA 1967).